Каждый год до 1 декабря граждане обязаны оплатить три вида налогов: налог на имущество физических лиц, земельный налог и транспортный налог. Налог за принадлежащую недвижимость включает в себя жилые дома, квартиры, дачные постройки, гаражи, земельные участки и даже незавершенные строительные объекты — рассказываем подробнее.
Налог на имущество физических лиц:
Налог нужно платить, если в собственности находятся:
Ставки и объекты налогообложения в 2025 году:
Как рассчитать налог?
Если не уплатить налог, собственнику грозят:
Земельный налог для физических лиц:
Расчет земельного налога — кадастровая стоимость участка, умноженная на налоговую ставку:
Как узнать местные налоговые ставки и льготы?
Как рассчитать налог?
Воспользуйтесь налоговым калькулятором ФНС и укажите все необходимые сведения.
Важно: с начала 2024-го земельный налог рассчитывают по кадастровой стоимости участков, определенной в результате государственной кадастровой оценки земель 2022 года.
Как уплатить налог?
Налог на имущество физических лиц:
- налог для всех владельцев недвижимости;
- сумму начисляют раз в год с момента регистрации права собственности в Росреестре.
Налог нужно платить, если в собственности находятся:
- дома, квартиры и комнаты;
- гаражи и места на парковке;
- объекты незавершенного строительства;
- единые недвижимые комплексы, например, завод;
- иные здания, строения, сооружения и помещения, например, офисы.
Ставки и объекты налогообложения в 2025 году:
- 0,1% — жилье и приусадебная недвижимость, единые комплексы недвижимости, машиноместа, гаражи, личные хозяйственные постройки до 50 кв. м;
- 2% — недвижимость по утвержденному перечню в п. 7 ст. 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации и объекты с кадастровой стоимостью более 300 млн рублей;
- 0,5% — остальная недвижимость.
Как рассчитать налог?
- Базой для расчета является кадастровая стоимость объекта — ее можно посмотреть в выписке из ЕГРН или на сайте Росреестра.
- В 2025 году имущественный налог будет уплачиваться с учетом кадастровой переоценки, которая прошла в 2023-м.
- Для расчета доступен калькулятор ФНС.
- Узнать о налоговых льготах можно по ссылке.
Если не уплатить налог, собственнику грозят:
- пени за каждый день просрочки со 2 декабря;
- запрет выезда за рубеж, если долг превышает 30 тыс. рублей;
- штраф в размере от 20 до 40% от суммы долга.
Земельный налог для физических лиц:
- налог для всех, у кого есть земельный участок, вне зависимости от его использования;
- размер налога устанавливают представительные органы муниципальных образований;
- необходимость уплаты налога возникает с момента регистрации права собственности в ЕГРН.
Расчет земельного налога — кадастровая стоимость участка, умноженная на налоговую ставку:
- ставка составляет 0,3% — для участков под сельское хозяйство, жилье, общего назначения, для инженерных сетей и других коммуникаций в личном хозяйстве;
- ставка составляет 1,5% — для всех остальных участков.
Как узнать местные налоговые ставки и льготы?
- Зайдите в раздел «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» сайта ФНС.
- Выберите налог, налоговый период, регион и округ.
Как рассчитать налог?
Воспользуйтесь налоговым калькулятором ФНС и укажите все необходимые сведения.
Важно: с начала 2024-го земельный налог рассчитывают по кадастровой стоимости участков, определенной в результате государственной кадастровой оценки земель 2022 года.
Как уплатить налог?
- Получите налоговое уведомление по почте или в личном кабинете налогоплательщика.
- Проверьте сумму в личном кабинете ФНС или портала Госуслуг.
- Выберите подходящий способ оплаты и внесите необходимую сумму до 1 декабря 2025 года.
